28.08.2020 (М) НУ: НОВЫЙ РЕГИСТР УЧЁТА ДВИЖЕНИЯ БУХГ. РЕЗЕРВА ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ

Сейчас существуют 2 варианта отражения изменений бухгалтерского резерва по сомнительным долгам (РСД) в НУ. Оба были описаны в ТЗ предприятий, заказавших отражение РСД в НУ.

1-й вариант ТЗ:

в БУ отбираются проводки (возникновение резерва)

Д91-2-1 К63 сумма Х

и в НУ на эту сумму Х формируется ВВР,

во внереализационные НУ сумма Х НЕ попадает (не признаются расходами в НУ)!

в БУ отбираются проводки (погашение резерва)

Д63 К62 сумма Y (расходов нет)

в НУ происходит погашение ВВР на сумму Y

и признание внереал. расходов в НУ (стр.200 прил.2 к л.02) на сумму Y

доход БУ Д63 К91-1-1 в НУ является погашением ВВР (доходом не признаётся)

В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так:

2-й вариант присланного нам ТЗ:

в БУ собираются забалансовые проводки

в Дт 00-63 сумма Y

они признаются внереал. расходами только в НУ (стр.200 прил.2 к л.02)

и одновременно увеличивают НВР

в БУ отбираются проводки БУ Дт91-2-1 К63 сумма Х

в НУ они погашают НВР,

во внереализационные НУ сумма Х НЕ попадает (не признаются расходами в НУ)!

В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так:

По какому алгоритму и в каком документе создаются проводки 00-63, в ТЗ не описано.

Проводки какой схемы отбирать, задаёт параметр модуля Налоговый учёт (закладка Резервы) ONLY63GDD:

"Движение бухгалтерского РСД отражать в НУ только по оборотам 63 счёта?"

Положительное значение означает 1-ю схему.

Налоговые проводки согласно этим настройкам формировались и ранее (в документе Доходы/Расходы для налога на прибыль), если ваше предприятие присылало ТЗ на РСВ в НУ.
Новый регистр всего лишь наглядно отражает движение бухгалтерского РСД и его интерпретацию в НУ по одной из описанных выше схем.

Регистр ежемесячный. На его базе можно посмотреть сведения за период.