Рекомендации по заполнению документов на выплату зарплаты
Для того, чтобы корректно определять суммы НДФЛ к уплате каждый месяц, и корректно заполнять форму 6-НДФЛ каждый квартал, необходимо, чтобы документы на выплату зарплаты были заполнены без ошибок.
Для того, чтобы проверить корректность заполнения документов на выплату, существует пункт в разделе "ГНИ" - Таблица сравнения ГНИ со вторым уровнем документов на выплату.
После того, как выплачена заработная плата за предыдущий месяц, необходимо добиться того, чтобы в этой "Таблице сравнения..." не было расхождений по НДФЛ и по доходу. Проверять это необходимо по тому месяцу, по которому выплачена заработная плата, т.е. если выплатили в марте зарплату за февраль, "Таблицу сравнения..." нужно запускать по февралю. Документы за выплату в марте месяце, по которым платили зарплату февраля, на момент проверки должны быть заполнены полностью (поле "Что выплачиваем" на втором уровне документов на выплату должно быть заполнено, и, как следствие, все документы должны иметь черный цвет).
Если есть расхождения, то их необходимо устранить. Порядок действий для положительных и отрицательных расхождений разный.
Первым делом, если есть положительные расхождения (в документах на выплату суммы дохода и НДФЛ больше, чем в НЖН - накопительном журнале налогов), то нужно провести автоматическую коррекцию документов окончательный выплаты зарплаты в следующем за расчетным месяце. Для этого заходим в расчетный месяц (февраль в нашем примере) и нажимаем там [Ctrl+F1] (Норм). Дожидаемся, пока программа переберет всех сотрудников. После этого снова проверяем расхождения через "Таблицу сравнения". Далее, исправляем оставшиеся расхождения вручную.
Если расхождение по сотруднику отрицательное, то скорее всего у него не было выплаты зарплаты (отпускные, лишний аванс и т.п. выплаты могут привести к подобному). Для исправления, необходимо в следующий за расчетным месяц в документы на выплату добавить запись с признаком "зарплата прошлого месяца". Я советую найти документ выплаты зарплаты с наибольшей суммой (в марте в нашем примере), добавить по F6 запись, переключиться по F3 на список и внести сначала табельный, потом поставить в "Что выплачиваем" вариант "Зарплата предыдущего месяца". В "Доход" и "НДФЛ" после этого автоматически должны заполниться суммы из разниц "Таблицы сравнения"
Если расхождение по сотруднику положительное, то в документах на выплату наоборот суммы больше, чем начислены в НЖН, т.е. нужно будет суммы в документах уменьшать. Для этого первым делом запускаем пункт "Таблица со вторым уровнем документов на выплату" сразу по двум месяцам - расчетным, и когда выплачиваем зарплату (февраль - март в нашем примере). Далее, справа есть сотрудники, находим нашего (можно наложить фильтр на табельный) и отбираем документы, у которых в перовом поле, где дата начисления, находится расчетный месяц. Остальные записи нас не интересуют. Находим последние записи, где заполнены доход и НДФЛ (запоминаем номер и месяц). Если разницы больше, чем доход и НДФЛ в последнем документе, то записываем еще и реквизиты предыдущего документа, т.к. менять, возможно, нужно будет два или больше (что бывает редко). Далее, смотрите дату уплаты НДФЛ. Если окажется, что дата уплаты уже прошла, т.е. сумму учли в уведомлении на уплату налога, то разницу придется вводить в документ выплаты зарплаты следующего за расчетным месяцем, только сумму дохода и НДФЛ придется поставить вручную, причем отрицательную! Так как менять документы на выплату по документам, которые уже вошли в уведомления, нельзя ни в коем случае! Если же дата уплаты НДФЛ еще не наступила, то в документах на выплату находим нужные документы по реквизитам, заходим по F7 в сотрудников, и уменьшаем суммы дохода и НДФЛ на разницы.
После того, как отработаны расхождения по всем сотрудникам, проверьте еще раз "Таблицу сравнения".
