06.07.2018 (М) УЧЁТ ДАВАЛЬЧЕСКОГО СЫРЬЯ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
Строка 9: Строка 9:
 
:  GIVE_EXPNS - счёт учёта затрат на пр-во продукции из давальческого сырья - обычно 00-20.  
 
:  GIVE_EXPNS - счёт учёта затрат на пр-во продукции из давальческого сырья - обычно 00-20.  
  
−
:  рис.1а
+
:  рис.1а Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Прочие счета.
 
:  [[файл:GIVE_01.PNG]]
 
:  [[файл:GIVE_01.PNG]]
  
Строка 15: Строка 15:
 
:  EXPEDACNT3 - счёт учёта готовой продукции, выработанной из давальческого сырья - обычно 00-43.
 
:  EXPEDACNT3 - счёт учёта готовой продукции, выработанной из давальческого сырья - обычно 00-43.
  
−
:  рис.1б
+
:  рис.1б Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Реализация.
 
:  [[файл:GIVE_02.PNG]]
 
:  [[файл:GIVE_02.PNG]]
  
Строка 22: Строка 22:
 
:  Хотя можно использовать и уже существующие субсчета 90-х типа "Реализация прочих услуг", если их аналитики совпадают с представленными на рис.1в.
 
:  Хотя можно использовать и уже существующие субсчета 90-х типа "Реализация прочих услуг", если их аналитики совпадают с представленными на рис.1в.
  
−
:  Аналитики в плане счетов (R04):
+
:  рис.1в Аналитики в плане счетов (R04).
−
 
+
−
:  рис.1в<br/>
+
 
:  [[файл:GIVE_22.PNG]]
 
:  [[файл:GIVE_22.PNG]]
  
Строка 36: Строка 34:
 
:  У кодов давальческого сырья в спр-ке Сырья и материалов (R08) проставляется счёт GIVE_MAT (00-003) и конкретный контрагент-давалец:
 
:  У кодов давальческого сырья в спр-ке Сырья и материалов (R08) проставляется счёт GIVE_MAT (00-003) и конкретный контрагент-давалец:
  
−
:  рис.2а<br/>
+
:  рис.2а Справочник R08 Сырья и материалов
 
:  [[файл:GIVE_10.PNG]]
 
:  [[файл:GIVE_10.PNG]]
  
Строка 42: Строка 40:
 
:  У кодов "давальческой" продукции в спр-ке Изделий (Объектов пр-ва R11) проставляется счёт EXPEDACNT3 (00-43) и конкретный контрагент-давалец:
 
:  У кодов "давальческой" продукции в спр-ке Изделий (Объектов пр-ва R11) проставляется счёт EXPEDACNT3 (00-43) и конкретный контрагент-давалец:
  
−
:  рис.2б<br/>
+
:  рис.2б Справочник R11 Изделий (Объектов производства)
 
:  [[файл:GIVE_11.PNG]]
 
:  [[файл:GIVE_11.PNG]]
  
Строка 123: Строка 121:
  
 
А в счёте-фактуре за услуги появляются балансовые бухгалтерские проводки.
 
А в счёте-фактуре за услуги появляются балансовые бухгалтерские проводки.
−
На уровне услуг (F7) нужно выбрать из спр-ка Регулярных услуг (R289) заранее добавленную туда запись:
+
На уровне услуг (F7) нужно выбрать из спр-ка Регулярных услуг (R289) заранее добавленную туда запись, где указан процент НДС, счёт выручки и ЦПЗ:
  
 
:  рис.5в<br/>
 
:  рис.5в<br/>

Версия 11:54, 10 июля 2018

Это попытка обобщить разные варианты учёта давальческого сырья и продукции из него, написанные нашими сотрудниками по ТЗ разных предприятий.
Часть описанных ниже настроек может работать иначе либо не работать вообще, если у вашего предприятия есть частные настройки в упомянутых ниже документах.


1. Настройка Системных параметров и Плана счетов:

GIVE_MAT - счёт учёта давальческого сырья - обычно 00-003.
GIVE_EXPNS - счёт учёта затрат на пр-во продукции из давальческого сырья - обычно 00-20.
рис.1а Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Прочие счета.
GIVE 01.PNG


EXPEDACNT3 - счёт учёта готовой продукции, выработанной из давальческого сырья - обычно 00-43.
рис.1б Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Реализация.
GIVE 02.PNG


Для отражения реализации услуг по производству продукции из давальческого сырья в бухучёте (счёт 90) лучше завести отдельные субсчета.
Хотя можно использовать и уже существующие субсчета 90-х типа "Реализация прочих услуг", если их аналитики совпадают с представленными на рис.1в.
рис.1в Аналитики в плане счетов (R04).
GIVE 22.PNG


2. Заполнение справочников:

Для давальческого сырья и изготовленной из него продукции вы должны ввести отдельные коды, которые НЕЛЬЗЯ использовать для "недавальческих" сырья и продукции.
Чтобы сотрудники при выборе из спр-ка не путались в обычных и "давальческих" кодах с одинаковым названием, внесите в "давальческие" наименования какой-нибудь очевидный признак (достаточно близко к началу наименования). Например, на рисунках 2а и 2б ниже - это слово "ДАВАЛЬЧ."
У кодов давальческого сырья в спр-ке Сырья и материалов (R08) проставляется счёт GIVE_MAT (00-003) и конкретный контрагент-давалец:
рис.2а Справочник R08 Сырья и материалов
GIVE 10.PNG


У кодов "давальческой" продукции в спр-ке Изделий (Объектов пр-ва R11) проставляется счёт EXPEDACNT3 (00-43) и конкретный контрагент-давалец:
рис.2б Справочник R11 Изделий (Объектов производства)
GIVE 11.PNG


Обычным образом заносите Рецептуры на "давальческие" коды изделий (спр-ки R264, R71).

В спр-ке Подразделений (R10) и в дереве модулей (R218) создаёте отдельное производство из давальческого сырья.

Смотрите также рис.5в в пункте 5 ниже - заполнение спр-ка Регулярных услуг (R288, R289) для счетов-фактур отпуска на сторону.


3. Поступление давальческого сырья - обычная Накладная прихода от поставщиков:

рис.3а
GIVE 16.PNG

В шапке указываете производство - отдельное производство из давальческого сырья: не обычное производство и не склад.
Цены у сырья нет - только количество.

Если счёт приходуемого сырья в спр-ке R08 (см. рис.2а) совпадает с GIVE_MAT (00-003 см. рис.1а), проводка будет

Дт00-003 пр-во,сырьё,давалец Кт00-000

рис.3б
GIVE 14.PNG


Если приход давальческого сырья вы всё-таки хотите оформлять через склад, тогда цепочка поступления давальческого сырья в производство будет состоять из двух документов:
Приход от поставщиков на склад и перемещение со склада в "давальческое" производство.

Проследите, чтобы в проводке по перемещению была заполнена 3-я аналитика.
А заполняется эта 3-я аналитика кодом контрагента-давальца из спр-ка сырья и материалов при условии учёта сырья на счёте GIVE_MAT (00-003).

рис.3в
GIVE 20.PNG


4. Выработка - Отчёт производственного мастера:
Это будет отдельное производство, куда приходуется давальческое сырьё, - см. рисунки 3б,3в.
Если в отчёте производственного мастера на уровне сырья есть списание со счёта GIVE_MAT (00-43), и заполнен системный параметр GIVE_EXPNS (00-20) - см. рис.1а, - на уровне изделий в этом изделии автоматически проставляется признак "Используется ли давальческое сырье?".
(Если при выполнении обоих условий реквизит этого признака на уровне сырья НЕ отображается, скорей всего, у вас "частное" отображение отчёта пр-ва. Просите Алексея из Софтсервиса перенастроить частное отображение.)


При выработке из давальческого сырья формируются такие проводки:

рис.4а
GIVE 23.PNG


С уровня шапок из отчётов производственного мастера можно распечатать "Отчет переработчика":

рис.4б
GIVE 13.PNG


Все данные для Отчёта переработчика берутся из оборотной ведомости по счетам GIVE_MAT (00-003) и EXPEDACNT3 (00-43) - см. рис.1 и рис.2.

рис.4в
GIVE 12.PNG


5. Отгрузка: Накладная отпуска на сторону и Счёт-фактура за услуги:

рис.5а
GIVE 17.PNG


Накладная отпуска на сторону кредитует забалансовый счёт учёта продукции из давальческого сырья (00-43):

рис.5б
GIVE 15.PNG


А в счёте-фактуре за услуги появляются балансовые бухгалтерские проводки. На уровне услуг (F7) нужно выбрать из спр-ка Регулярных услуг (R289) заранее добавленную туда запись, где указан процент НДС, счёт выручки и ЦПЗ:

рис.5в
GIVE 18.PNG


Аналитики на субсчёте 90-1-... (90/1/4 на рис.5г), который вы укажете в шапке документа, должны соответствовать представленным на рис.1в.

рис.5г
GIVE 19.PNG


Проводки - стандартные для любого счёта-фактуры за услуги:

рис.5д
GIVE 24.PNG


6. Затраты на производство продукции из давальческого сырья:.

В пункте 5 формируется выручка на субсчётах 90/1/4 и 90/3/4 (естественно, ваши субсчета 90-х могут быть другими).
Если вы хотите часть производственных и/или управленческих, коммерческих затрат распределить в Дт 90/2/4, обращайтесь к Марии с просьбой изменить закрытие в соответствии с вашим ТЗ.

Чаще всего в ТЗ ставится задача закрыть часть затрат 20-го конкретного производства*,
ресурсами (аппаратными и трудовыми) которого пользуется "давальческое" производство,
в Дт 90/2/4 пропорционально тоннажу выработки для давальцев относительно всей выработки производства*.
Иногда в ТЗ прописано также закрытие части 26,44 в Дт 90/2/4, например, пропорционально тоннажу отгруженного давальцам относительно всей отгрузки.

Источник — «https://wiki.sftserv.ru/index.php?title=06.07.2018_(М)_УЧЁТ_ДАВАЛЬЧЕСКОГО_СЫРЬЯ&oldid=30332»