21.01.2021 (М) НУ: УЧЁТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показаны 4 промежуточные версии этого же участника) | |||
| Строка 13: | Строка 13: | ||
[[файл:NU_LSNG5.PNG]] | [[файл:NU_LSNG5.PNG]] | ||
| − | |||
Однако вы можете выбрать любое иное условие в терминах реквизитов спр-ка R143: например, по "Счёту амортиз. отчислений" AMORTACNT='02-нужный субсчёт',<br/> | Однако вы можете выбрать любое иное условие в терминах реквизитов спр-ка R143: например, по "Счёту амортиз. отчислений" AMORTACNT='02-нужный субсчёт',<br/> | ||
| Строка 24: | Строка 23: | ||
[[файл:NU_LSNG3.PNG]] | [[файл:NU_LSNG3.PNG]] | ||
| − | |||
Проводки на налоговые расходы по лизинговым платежам формируются | Проводки на налоговые расходы по лизинговым платежам формируются | ||
:3.1 либо при Авторасчёте НУ в целом за месяц - см. ниже варианты учёта А1, Б1, Б2, | :3.1 либо при Авторасчёте НУ в целом за месяц - см. ниже варианты учёта А1, Б1, Б2, | ||
| − | :3.2 либо по каждому ОС - с уменьшением налоговой первоначальной стоимости: в документе | + | :3.2 либо по каждому ОС - с уменьшением налоговой первоначальной стоимости: в документе, где формируется проводка Д76.6 К76.7 (накладная прихода от поставщика) - см.ниже вариант учёта А2. |
В случае 3.1 по F7 на этих счетах !90-2-2-32, !90-9-3-32 нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка): | В случае 3.1 по F7 на этих счетах !90-2-2-32, !90-9-3-32 нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка): | ||
[[файл:NU_LSNG4.PNG]] | [[файл:NU_LSNG4.PNG]] | ||
| − | |||
Возможно, проводка Д76.6 К76.7 у вас формируется уже без НДС, тогда фрагмент <'68','19.6',.t.> и запятая перед ним не нужны. | Возможно, проводка Д76.6 К76.7 у вас формируется уже без НДС, тогда фрагмент <'68','19.6',.t.> и запятая перед ним не нужны. | ||
| Строка 45: | Строка 42: | ||
И на ту же сумму НВР: | И на ту же сумму НВР: | ||
:Дт !90-9-3-32 Кт !00 | :Дт !90-9-3-32 Кт !00 | ||
| + | либо отрицательная ПР: | ||
| + | :Дт !90-9-1-39 Кт !00 | ||
| − | В случае 3.2 понадобятся только строки 2 | + | В случае 3.2 понадобятся только строки 2, 4 и 6 из представленных на рисунке выше. |
| − | На все упомянутые ниже разницы (!90-9-1-01 и !90-9-3-32) стандартным образом сформируются соответственно ПНО и ОНО в документе Анализ разниц. | + | На все упомянутые ниже разницы (!90-9-1-01,!90-9-1-39 и !90-9-3-32) стандартным образом сформируются соответственно ПНО и ОНО в документе Анализ разниц. |
| − | 4. '''Дальнейший учёт зависит от того, будете ли вы показывать " | + | 4. '''Дальнейший учёт зависит от того, будете ли вы показывать "лизинговое" ОС в НУ на !01 и - необязательно - на !02.'''<br/> |
4.1. Если в документе ввода в эксплуатацию вы укажете первоначальную стоимость (предполагается, что она больше лимита) по НУ, такое ОС будет учитываться в НУ.<br/> | 4.1. Если в документе ввода в эксплуатацию вы укажете первоначальную стоимость (предполагается, что она больше лимита) по НУ, такое ОС будет учитываться в НУ.<br/> | ||
В этом случае - учёт по вариантам А1 или А2.<br/> | В этом случае - учёт по вариантам А1 или А2.<br/> | ||
Если же вводимый в эксплуатацию объект не ставят на учёт в НУ как ОС: нет первоначальной в НУ, а, следовательно, нет и учёта на !01,!02 ни в количестве, ни в сумме, - учёт по вариантам Б1 или Б2. | Если же вводимый в эксплуатацию объект не ставят на учёт в НУ как ОС: нет первоначальной в НУ, а, следовательно, нет и учёта на !01,!02 ни в количестве, ни в сумме, - учёт по вариантам Б1 или Б2. | ||
| − | 4.2. Переключением между вариантами А1/А2, Б1/Б2 управляет параметр LSNG_AMDFR<br/> | + | 4.2. Переключением между вариантами А1/А2, Б1/Б2 управляет '''параметр LSNG_AMDFR'''<br/> |
"Счёт разницы для "лизинговых" ОС" в модуле Налоговый учёт, закладка "Настройка счетов".<br/> | "Счёт разницы для "лизинговых" ОС" в модуле Налоговый учёт, закладка "Настройка счетов".<br/> | ||
| − | Умолчание !90-9-3-32 - это варианты А1 и Б1. Для вариантов А2 и Б2 нужно ставить !90-9-1-01. | + | Умолчание !90-9-3-32 - это варианты А1 и Б1. Для вариантов А2 и Б2 нужно ставить !90-9-1-01.<br/> |
| + | |||
| + | [[файл:NU_LSNG7.PNG]] | ||
| + | |||
| + | ПУСТОЙ параметр LSNF_AMDFR (отсутствие счёта) означает, что при ваше предприятие использует собственную схему формирования разниц при начислении амортизации для "лизинговых" ОС, - дальнейшее описание вам неинтересно. | ||
| Строка 81: | Строка 84: | ||
:Пока итоговая разница (ВВР 3000 - НВР -13000) = ВВР 16 000 | :Пока итоговая разница (ВВР 3000 - НВР -13000) = ВВР 16 000 | ||
| − | :Авторасчёт НУ (либо документ | + | :Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2): |
Д!90-2-2-32 К!00 на сумму, предположим, 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | Д!90-2-2-32 К!00 на сумму, предположим, 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | ||
Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму | Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму | ||
| Строка 95: | Строка 98: | ||
:::НВР '''!90-9'''-3-32 -13 000 | :::НВР '''!90-9'''-3-32 -13 000 | ||
:::НВР '''!90-9'''-3-32 +18 500 | :::НВР '''!90-9'''-3-32 +18 500 | ||
| − | :::-3000 + -13000 + 18500 = 2500 | + | :::НВР -3000 + -13000 + 18500 = НВР 2500 |
| Строка 102: | Строка 105: | ||
параметр LSNG_AMDFR=!90-9-1-01<br/> | параметр LSNG_AMDFR=!90-9-1-01<br/> | ||
Амортизация начисляется только в БУ, и этой же в сумме формируется постоянная разница в амортизации !90-9-1-01.<br/> | Амортизация начисляется только в БУ, и этой же в сумме формируется постоянная разница в амортизации !90-9-1-01.<br/> | ||
| − | А в | + | А в накладной прихода от поставщика по каждому "лизинговому" ОС формируется бухгалтерская проводка на лизинговые платежи (Д76.6 К76.7).<br/> |
На ту же сумму в этом документе формируются проводки: | На ту же сумму в этом документе формируются проводки: | ||
Дт!90-2-2-32 инв.№ Кт!01-1 инв.№ на расходы по лизингу в НУ с уменьшением налоговой первоначальной стоимости !01 | Дт!90-2-2-32 инв.№ Кт!01-1 инв.№ на расходы по лизингу в НУ с уменьшением налоговой первоначальной стоимости !01 | ||
| − | Дт!90-9- | + | Дт!90-9-1-39 инв.№ Кт!00 отрицательная НВР в лизинговых платежах |
</font> | </font> | ||
| Строка 115: | Строка 118: | ||
Д!90-9-1-01 К!00 16 000 ПР "в амортизации" | Д!90-9-1-01 К!00 16 000 ПР "в амортизации" | ||
| − | : | + | :Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2): |
Д76.6 К76.7 18 500 лизинговый платёж (НЕ расходы в БУ) | Д76.6 К76.7 18 500 лизинговый платёж (НЕ расходы в БУ) | ||
Д!90-2-2-32 К!01 инв.№ 18 500 расходы НУ | Д!90-2-2-32 К!01 инв.№ 18 500 расходы НУ | ||
| − | Д!90-9- | + | Д!90-9-1-39 К!00 -18 500 ПР "в лизинговых платежах" |
:В целом за месяц: | :В целом за месяц: | ||
| Строка 125: | Строка 128: | ||
::В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000: | ::В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000: | ||
:::ПР '''!90-9'''-1-01 +16000 | :::ПР '''!90-9'''-1-01 +16000 | ||
| − | ::: | + | :::ПР '''!90-9'''-1-39 -18500 |
| − | :::16000 + -18500 = | + | :::ПР 16000 + -18500 = ПР -2500 |
| Строка 146: | Строка 149: | ||
:Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ | :Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ | ||
| − | :Авторасчёт НУ (либо документ | + | :Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2): |
Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | ||
Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму | Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму | ||
| Строка 156: | Строка 159: | ||
:::НВР '''!90-9'''-3-32 +18500 | :::НВР '''!90-9'''-3-32 +18500 | ||
:::НВР '''!90-9'''-3-32 -16000 | :::НВР '''!90-9'''-3-32 -16000 | ||
| − | :::18500 + -16000 = 2500 | + | :::НВР 18500 + -16000 = НВР 2500 |
| Строка 174: | Строка 177: | ||
:Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ | :Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ | ||
| − | :Авторасчёт НУ (либо документ | + | :Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2): |
Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) | ||
| − | Д!90-9- | + | Д!90-9-1-39 К!00 -18 500 ПР на ту же сумму с обратным знаком |
:Окончательно: | :Окончательно: | ||
| Строка 182: | Строка 185: | ||
:::'''!90-2'''-2-32 +18 500 | :::'''!90-2'''-2-32 +18 500 | ||
::В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000: | ::В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000: | ||
| − | ::: | + | :::ПР '''!90-9'''-1-39 -18500 |
| − | :::ПР | + | :::ПР '''!90-9'''-1-01 16000 |
| − | :::18500 + | + | :::ПР -18500 + 16000 = ПР -2500 |
| Строка 194: | Строка 197: | ||
| − | Налоговые проводки по разнице в лизинговых расходах формируются в документах Начисление амортизации, | + | Налоговые проводки по разнице в лизинговых расходах формируются в документах Начисление амортизации, Накладная прихода от поставщика (необязательно) и Доходы-расходы для налога на прибыль.<br/> |
| − | Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации и | + | Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации и накладных прихода от поставщика за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.<br/> |
Либо внести изменения за прошлые периоды бухсправкой. | Либо внести изменения за прошлые периоды бухсправкой. | ||
</font> | </font> | ||
Текущая версия на 13:46, 15 декабря 2023
1. В Плане счетов должны присутствовать субсчета 76-го «Арендные обязательства» и «Задолженность по лизинговым платежам» и субсчёт 19-го «НДС по договору лизинга» (номера субсчетов - на ваше усмотрение и согласно вашему плану счетов: ниже всего лишь пример, счета которого используются в пункте 3).
2. В спр-ке Инвентарных карточек ОС (R143) у "лизинговых" ОС нужно заполнить поле:
По умолчанию это признак того, что по этим ОС нужно формировать налоговые проводки по учёту лизинговых операций.
Однако вы можете выбрать любое иное условие в терминах реквизитов спр-ка R143: например, по "Счёту амортиз. отчислений" AMORTACNT='02-нужный субсчёт',
и занести его в параметр "Условие лизинга/аренды для налоговых разниц в терминах реквизитов R143", например:
3. В Плане счетов налогового учёта уже есть счета:
Проводки на налоговые расходы по лизинговым платежам формируются
- 3.1 либо при Авторасчёте НУ в целом за месяц - см. ниже варианты учёта А1, Б1, Б2,
- 3.2 либо по каждому ОС - с уменьшением налоговой первоначальной стоимости: в документе, где формируется проводка Д76.6 К76.7 (накладная прихода от поставщика) - см.ниже вариант учёта А2.
В случае 3.1 по F7 на этих счетах !90-2-2-32, !90-9-3-32 нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка):
Возможно, проводка Д76.6 К76.7 у вас формируется уже без НДС, тогда фрагмент <'68','19.6',.t.> и запятая перед ним не нужны.
Согласно этой настройке при Авторасчёте НУ по "лизинговым" ОС сформируются проводки:
- Дт !90-2-2-32 Кт !00 на сумму лизингового платежа:
- Дт 76-АрендныеОбязательства Кт 76-ЗадолжПоЛизингПлатежам
- и, если есть в настройке,
- минус Дт 68 Кт 19-Лизинг
И на ту же сумму НВР:
- Дт !90-9-3-32 Кт !00
либо отрицательная ПР:
- Дт !90-9-1-39 Кт !00
В случае 3.2 понадобятся только строки 2, 4 и 6 из представленных на рисунке выше.
На все упомянутые ниже разницы (!90-9-1-01,!90-9-1-39 и !90-9-3-32) стандартным образом сформируются соответственно ПНО и ОНО в документе Анализ разниц.
4. Дальнейший учёт зависит от того, будете ли вы показывать "лизинговое" ОС в НУ на !01 и - необязательно - на !02.
4.1. Если в документе ввода в эксплуатацию вы укажете первоначальную стоимость (предполагается, что она больше лимита) по НУ, такое ОС будет учитываться в НУ.
В этом случае - учёт по вариантам А1 или А2.
Если же вводимый в эксплуатацию объект не ставят на учёт в НУ как ОС: нет первоначальной в НУ, а, следовательно, нет и учёта на !01,!02 ни в количестве, ни в сумме, - учёт по вариантам Б1 или Б2.
4.2. Переключением между вариантами А1/А2, Б1/Б2 управляет параметр LSNG_AMDFR
"Счёт разницы для "лизинговых" ОС" в модуле Налоговый учёт, закладка "Настройка счетов".
Умолчание !90-9-3-32 - это варианты А1 и Б1. Для вариантов А2 и Б2 нужно ставить !90-9-1-01.
ПУСТОЙ параметр LSNF_AMDFR (отсутствие счёта) означает, что при ваше предприятие использует собственную схему формирования разниц при начислении амортизации для "лизинговых" ОС, - дальнейшее описание вам неинтересно.
ВАРИАНТЫ А1 и А2. ОС ПРИСУТСТВУЕТ В НУ НА !01.
ВАРИАНТ А1: ОС ПРИСУТСТВУЕТ В НУ И НА !01, И НА !02.
параметр LSNG_AMDFR=!90-9-3-32
Начисляется амортизация и в БУ и в НУ, но амортизация НУ рассматривается как часть расходов по лизингу в НУ.
- Детальный пример:
- Ежемесячная амортизация БУ 16 тыс, амортизация НУ 13 тыс.
- Документ Начисление амортизации:
Д44 К02 16 000 расходы БУ Д!90-2-аморт К!02 13 000 расходы НУ Д!90-9-2-01 К!00 3 000 ВВР в аморт.
Д!90-2-2-32 К!00 -13 000 уменьшение расходов (Кт!00, поэтому начисленный износ !02 остаётся) Д!90-9-3-32 К!00 -13 000 уменьшение НВР в лизинг. платежах
- Пока расходы БУ 16 000, расходы НУ 0 (+13000 и -13000)
- Пока итоговая разница (ВВР 3000 - НВР -13000) = ВВР 16 000
- Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2):
Д!90-2-2-32 К!00 на сумму, предположим, 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму
- Окончательно:
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
- !90-2-2-01 амортизация +13 000
- !90-2-2-32 -13 000
- !90-2-2-32 +18 500
- 13000 + -13000 + 18500 = 18500
- В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000:
- ВВР приводим к НВР с обратным знаком !90-9-2-01 -3 000
- НВР !90-9-3-32 -13 000
- НВР !90-9-3-32 +18 500
- НВР -3000 + -13000 + 18500 = НВР 2500
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
ВАРИАНТ A2: ОС ПРИСУТСТВУЕТ В НУ ТОЛЬКО НА !01 (!02 НЕТ).
параметр LSNG_AMDFR=!90-9-1-01
Амортизация начисляется только в БУ, и этой же в сумме формируется постоянная разница в амортизации !90-9-1-01.
А в накладной прихода от поставщика по каждому "лизинговому" ОС формируется бухгалтерская проводка на лизинговые платежи (Д76.6 К76.7).
На ту же сумму в этом документе формируются проводки:
Дт!90-2-2-32 инв.№ Кт!01-1 инв.№ на расходы по лизингу в НУ с уменьшением налоговой первоначальной стоимости !01 Дт!90-9-1-39 инв.№ Кт!00 отрицательная НВР в лизинговых платежах
- Тот же пример:
- Ежемесячная амортизация БУ 16 000, в НУ этого ОС нет.
- Документ Начисление амортизации:
Д44 К02 16 000 расходы БУ Д!90-9-1-01 К!00 16 000 ПР "в амортизации"
- Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2):
Д76.6 К76.7 18 500 лизинговый платёж (НЕ расходы в БУ) Д!90-2-2-32 К!01 инв.№ 18 500 расходы НУ Д!90-9-1-39 К!00 -18 500 ПР "в лизинговых платежах"
- В целом за месяц:
- Расходы БУ 16 000, расходы НУ !90-2 18 500:
- !90-2-2-32 +18 500
- В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000:
- ПР !90-9-1-01 +16000
- ПР !90-9-1-39 -18500
- ПР 16000 + -18500 = ПР -2500
- Расходы БУ 16 000, расходы НУ !90-2 18 500:
ВАРИАНТЫ Б1 и Б2. ОС ОТСУТСТВУЕТ В НУ (НА !01).
ВАРИАНТ Б1: ОС ОТСУТСТВУЕТ В НУ, РАЗНИЦА В АМОРТИЗАЦИИ ПОДМЕНЯЕТСЯ РАЗНИЦЕЙ В ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖАХ
LSNG_AMDFR=!90-9-3-32
Амортизация начисляется только в БУ, но разница в амортизации (!90-9-...-01) вообще не формируется. Вместо неё в документе начисления амортизации возникает отрицательная НВР в лизинговых/арендных платежах !90-9-3-32 на сумму бухамортизации.
Этот вариант нехорош тем, что многочисленные сведения по "разницам в амортизации" будут показывать лизинговые инв. номера как ОС с не корректно посчитанной разницей в амортизации.
- Тот же пример:
- Ежемесячная амортизация БУ 16 000, в НУ этого ОС нет.
- Документ Начисление амортизации:
Д44 К02 16 000 расходы БУ Д!90-9-3-32 К!00 -16 000 НВР "НЕ в амортизации"
- Пока расходы БУ 16 000, расходы НУ 0
- Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ
- Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2):
Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) Д!90-9-3-32 К!00 на ту же сумму
- Окончательно:
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
- !90-2-2-32 +18 500
- В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000:
- НВР !90-9-3-32 +18500
- НВР !90-9-3-32 -16000
- НВР 18500 + -16000 = НВР 2500
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
ВАРИАНТ Б2: ОС ОТСУТСТВУЕТ В НУ, РАЗДЕЛЬНО ФОРМИРУЕТСЯ РАЗНИЦА В АМОРТИЗАЦИИ И РАЗНИЦА В ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖАХ.
LSNG_AMDFR=!90-9-1-01
Амортизация начисляется только в БУ, и параллельно возникает постоянная разница !90-9-1-01 на сумму бухамортизации, которая рассматривается как уменьшение НВР в лизинговых платежах (см. пункт 3)
- Тот же пример:
- Ежемесячная амортизация БУ 16 000, в НУ этого ОС нет.
- Документ Начисление амортизации:
Д44 К02 16 000 расходы БУ Д!90-9-1-01 К!00 16 000 ПР в аморт.
- Пока расходы БУ 16 000, расходы НУ 0
- Пока итоговая разница 16 000 в пользу расходов БУ
- Авторасчёт НУ (если вариант 3.1) либо документ, где формируется проводка Д76.6 К76.7, - накладная прихода от поставщика (если вариант 3.2):
Д!90-2-2-32 К!00 18 500 (Д76.6 К76.7 - Д68 К19.6) Д!90-9-1-39 К!00 -18 500 ПР на ту же сумму с обратным знаком
- Окончательно:
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
- !90-2-2-32 +18 500
- В разницы (расходы НУ больше) должна попасть сумма 2 500 = 18 500 - 16 000:
- ПР !90-9-1-39 -18500
- ПР !90-9-1-01 16000
- ПР -18500 + 16000 = ПР -2500
- В расходы НУ !90-2 попадёт сумма 18 500:
Ещё раз напоминаем:
Переключением между вариантами А1/А2, Б1/Б2 управляет параметр
"Счёт разницы для "лизинговых" ОС"
в модуле Налоговый учёт, закладка "Настройка счетов".
Умолчание !90-9-3-32 - это варианты А1 и Б1, Для вариантов А2 и Б2 нужно ставить !90-9-1-01.
Налоговые проводки по разнице в лизинговых расходах формируются в документах Начисление амортизации, Накладная прихода от поставщика (необязательно) и Доходы-расходы для налога на прибыль.
Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации и накладных прихода от поставщика за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.
Либо внести изменения за прошлые периоды бухсправкой.
