Корректировочные счета-фактуры — различия между версиями
Victor.d (обсуждение | вклад) |
Victor.d (обсуждение | вклад) |
||
Строка 23: | Строка 23: | ||
''' | ''' | ||
− | В книге продаж: (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры) | + | '''В книге продаж:''' (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры) |
Строка 38: | Строка 38: | ||
− | Здесь нужно | + | Здесь нужно сделать важное замечание. Проводки по восстановлению сумм на счетах бухучета "Расчеты с покупателями", "Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому, отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики". Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет. |
− | "Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых | + | |
− | сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому, | + | |
− | отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных | + | |
− | документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики" . | + | |
− | Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для | + | |
− | нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет. | + | |
− | В книге покупок: (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) - | + | '''В книге покупок:''' (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) - Корректировочные счета) |
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
(все аналогично книге продаж) | (все аналогично книге продаж) | ||
− | |||
− | |||
− | |||
− | |||
− | |||
− | Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. | + | Документ добавляется по F6, указываете контрагента, нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6. Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. В дальнейшем счет можно будет распечатать. |
Версия 09:33, 26 января 2017
КОГДА НАДО СОСТАВЛЯТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ?
Продавец должен оформить корректировочный счет-фактуру (КСФ), если после отгрузки по договоренности между продавцом и покупателем (п. 2.1 ст. 154, п. 3 ст. 168 НК РФ):
1) увеличена или уменьшена цена товаров (работ, услуг), указанная в "отгрузочном" счете-фактуре. Например, если покупателю выплачена премия, которая, по условиям договора, уменьшает цену товаров. При этом независимо от условий договора премия не может уменьшать цену продовольственных товаров (Письмо Минфина от 25.07.2013 N 03-07-11/29474);
2) увеличено или уменьшено количество товаров (работ, услуг), указанное в "отгрузочном" счете-фактуре (Письмо Минфина от 17.11.2016 N 03-07-09/67407);
3) одновременно изменились и цена, и количество товаров (работ, услуг), указанные в отгрузочном счете-фактуре;
4) покупатель, который не является плательщиком НДС или освобожден от обязанностей плательщика НДС, возвращает часть товара (Письмо Минфина от 19.03.2013 N 03-07-15/8473).
Если же в счете-фактуре допущена ошибка, надо выставить исправленный счет-фактуру (Письма Минфина от 25.02.2015 N 03-07-09/9433, ФНС от 01.02.2013 N ЕД-4-3/1406).
Если первоначальный (исходный) счет фактуры был в книге продаж, то в случае, изменений цен, сумм или количества, приводящих к увеличению суммы НДС, корректирующие счета оформляются в книге продаж, к уменьшению суммы НДС - в книге покупок.
Формирование (добавление) документов "Корректировочные счета-фактуры"
В книге продаж: (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры)
Документ добавляется по F6, указываете контрагента, (номера счетов не заполняете), нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6.
Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, нажимаете Enter, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, выбираем нужный ассортимент и корректируем цены, количество, суммы.
После корректировок счет можно будет распечатать по стандартной форме.
Здесь нужно сделать важное замечание. Проводки по восстановлению сумм на счетах бухучета "Расчеты с покупателями", "Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому, отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики". Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет.
В книге покупок: (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) - Корректировочные счета) (все аналогично книге продаж)
Документ добавляется по F6, указываете контрагента, нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6. Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. В дальнейшем счет можно будет распечатать.