21.01.2021 (М) НУ: УЧЁТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 36: | Строка 36: | ||
Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.<br/> | Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.<br/> | ||
| − | Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. | + | Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды. |
</font> | </font> | ||
Версия 14:11, 21 января 2021
1. В Плане счетов должны присутствовать субсчета 76-го «Арендные обязательства» и «Задолженность по лизинговым платежам» и субсчёт 19-го «НДС по договору лизинга» (номера субсчетов - на ваше усмотрение и согласно вашему плану счетов: ниже всего лишь пример, счета которого используются в пункте 3).
2. В спр-ке Инвентарных карточек ОС (R143) у "лизинговых ОС" нужно заполнить поле:
Это признак того, что по этим ОС нужно формировать налоговые проводки по учёту лизинговых операций.
3. В Плане счетов налогового учёта уже есть счета:
По F7 на них нужно внести условия отбора из проводок БУ:
4. По "лизинговым ОС" формируются проводки:
- Д!90-2-2-32 К!00 на сумму лизингового платежа:
- Д76-АрендныеОбязательства К76-ЗадолжПоЛизингПлатежам
- минус
- Д68 К19-Лизинг
- (согласно настройке на рисунке выше)
- минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС.
И на ту же сумму НВР:
- Д!90-9-3-32 К!00
На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц.
Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.
Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.
