21.01.2021 (М) НУ: УЧЁТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 22: | Строка 22: | ||
| − | 4. | + | 4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки: |
:Д!90-2-2-32 К!00 на сумму лизингового платежа: | :Д!90-2-2-32 К!00 на сумму лизингового платежа: | ||
::Д76-АрендныеОбязательства К76-ЗадолжПоЛизингПлатежам | ::Д76-АрендныеОбязательства К76-ЗадолжПоЛизингПлатежам | ||
Версия 14:13, 21 января 2021
1. В Плане счетов должны присутствовать субсчета 76-го «Арендные обязательства» и «Задолженность по лизинговым платежам» и субсчёт 19-го «НДС по договору лизинга» (номера субсчетов - на ваше усмотрение и согласно вашему плану счетов: ниже всего лишь пример, счета которого используются в пункте 3).
2. В спр-ке Инвентарных карточек ОС (R143) у "лизинговых ОС" нужно заполнить поле:
Это признак того, что по этим ОС нужно формировать налоговые проводки по учёту лизинговых операций.
3. В Плане счетов налогового учёта уже есть счета:
По F7 на них нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка):
4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки:
- Д!90-2-2-32 К!00 на сумму лизингового платежа:
- Д76-АрендныеОбязательства К76-ЗадолжПоЛизингПлатежам
- минус
- Д68 К19-Лизинг
- (согласно настройке на рисунке выше)
- минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС.
И на ту же сумму НВР:
- Д!90-9-3-32 К!00
На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц.
Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.
Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.
