06.07.2018 (М) УЧЁТ ДАВАЛЬЧЕСКОГО СЫРЬЯ

Это попытка обобщить разные варианты учёта давальческого сырья и продукции из него, написанные нашими сотрудниками по ТЗ разных предприятий.
Часть описанных ниже настроек может работать иначе либо не работать вообще, если у вашего предприятия есть частные настройки в упомянутых ниже документах.

1. Настройка Системных параметров и Плана счетов:

GIVE_MAT - счёт учёта давальческого сырья - обычно 00-003.

GIVE_EXPNS - счёт учёта затрат на пр-во продукции из давальческого сырья - обычно 00-20.

рис.1а

EXPEDACNT3 - счёт учёта готовой продукции, выработанной из давальческого сырья - обычно 00-43.

рис.1б

Для отражения реализации услуг по производству продукции из давальческого сырья в бухучёте (счёт 90) лучше завести отдельные субсчета.

Хотя можно использовать и уже существующие субсчета 90-х типа "Реализация прочих услуг", если их аналитики совпадают с представленными на рис.1в.

Аналитики в плане счетов (R04):

рис.1в

2. Заполнение справочников:

Для давальческого сырья и изготовленной из него продукции вы должны ввести отдельные коды, которые НЕЛЬЗЯ использовать для "недавальческих" сырья и продукции.

Чтобы сотрудники при выборе из спр-ка не путались в обычных и "давальческих" кодах с одинаковым названием, внесите в "давальческие" наименования какой-нибудь очевидный признак (достаточно близко к началу наименования). Например, на рисунках 2а и 2б ниже - это слово "ДАВАЛЬЧ."

У кодов давальческого сырья в спр-ке Сырья и материалов (R08) проставляется счёт GIVE_MAT (00-003) и конкретный контрагент-давалец:

рис.2а

У кодов "давальческой" продукции в спр-ке Изделий (Объектов пр-ва R11) проставляется счёт EXPEDACNT3 (00-43) и конкретный контрагент-давалец:

рис.2б

Обычным образом заносите Рецептуры на "давальческие" коды изделий (спр-ки R264, R71).

В спр-ке Подразделений (R10) и в дереве модулей (R218) создаёте отдельное производство из давальческого сырья.

Смотрите также рис.5в в пункте 5 ниже - заполнение спр-ка Регулярных услуг (R288, R289) для счетов-фактур отпуска на сторону.

3. Поступление давальческого сырья - обычная Накладная прихода от поставщиков:

рис.3а

В шапке указываете производство - отдельное производство из давальческого сырья: не обычное производство и не склад.
Цены у сырья нет - только количество.

Если счёт приходуемого сырья в спр-ке R08 (см. рис.2а) совпадает с GIVE_MAT (00-003 см. рис.1а), проводка будет

Дт00-003 пр-во,сырьё,давалец Кт00-000

рис.3б

Если приход давальческого сырья вы всё-таки хотите оформлять через склад, тогда цепочка поступления давальческого сырья в производство будет состоять из двух документов:
Приход от поставщиков на склад и перемещение со склада в "давальческое" производство.

Проследите, чтобы в проводке по перемещению была заполнена 3-я аналитика.
А заполняется эта 3-я аналитика кодом контрагента-давальца из спр-ка сырья и материалов при условии учёта сырья на счёте GIVE_MAT (00-003).

рис.3в

4. Выработка - Отчёт производственного мастера:
Это будет отдельное производство, куда приходуется давальческое сырьё, - см. рисунки 3б,3в.
Если в отчёте производственного мастера на уровне сырья есть списание со счёта GIVE_MAT (00-43), и заполнен системный параметр GIVE_EXPNS (00-20) - см. рис.1а, - на уровне изделий в этом изделии автоматически проставляется признак "Используется ли давальческое сырье?".
(Если при выполнении обоих условий реквизит этого признака на уровне сырья НЕ отображается, скорей всего, у вас "частное" отображение отчёта пр-ва. Просите Алексея из Софтсервиса перенастроить частное отображение.)

При выработке из давальческого сырья формируются такие проводки:

рис.4а

С уровня шапок из отчётов производственного мастера можно распечатать "Отчет переработчика":

рис.4б

Все данные для Отчёта переработчика берутся из оборотной ведомости по счетам GIVE_MAT (00-003) и EXPEDACNT3 (00-43) - см. рис.1 и рис.2.

рис.4в

5. Отгрузка: Накладная отпуска на сторону и Счёт за услуги:

рис.5а

Накладная отпуска на сторону кредитует забалансовый счёт учёта продукции из давальческого сырья (00-43):

рис.5б

Файл:GIVE 15

А в счёте-фактуре на услуги появляются балансовые бухгалтерские проводки. На уровне услуг (F7) нужно выбрать из спр-ка Регулярных услуг (R289) заранее добавленную туда запись:

рис.5в

Аналитики на субсчёте 90-1-Х (90/1/4 на рис.5в), который вы укажете в шапке документа, должны соответствовать представленным на рис.1в.

рис.5г

6. Затраты на производство продукции из давальческого сырья:.

В пункте 5 формируется выручка на субсчётах 90-1-Х и 90-3-Х.
Если вы хотите часть производственных и/или управленческих, коммерческих затрат распределить в Дт 90-2-Х, обращайтесь к Марии с просьбой изменить закрытие в соответствии с вашим ТЗ. Чаще всего в ТЗ ставится задача закрыть часть затрат 20,26,44 в Дт 90-2-Х (на рис.5г это 90/2/4)