21.01.2021 (М) НУ: УЧЁТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НУ

1. В Плане счетов должны присутствовать субсчета 76-го «Арендные обязательства» и «Задолженность по лизинговым платежам» и субсчёт 19-го «НДС по договору лизинга» (номера субсчетов - на ваше усмотрение и согласно вашему плану счетов: ниже всего лишь пример, счета которого используются в пункте 3).

2. В спр-ке Инвентарных карточек ОС (R143) у "лизинговых ОС" нужно заполнить поле:

Это признак того, что по этим ОС нужно формировать налоговые проводки по учёту лизинговых операций.

3. В Плане счетов налогового учёта уже есть счета:

По F7 на них нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка):

4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки:

Дт !90-2-2-32 Кт !00 на сумму лизингового платежа:

Дт 76-АрендныеОбязательства Кт 76-ЗадолжПоЛизингПлатежам

минус

Дт 68 Кт 19-Лизинг

(согласно настройке на рисунке выше)

минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС.

И на ту же сумму НВР:

Дт !90-9-3-32 Кт !00

На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц.

Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.
Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.