Корректировочные счета-фактуры — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
Строка 23: Строка 23:
 
'''  
 
'''  
  
В книге продаж: (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры)
+
'''В книге продаж:''' (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры)
  
 
   
 
   
Строка 38: Строка 38:
 
   
 
   
  
  Здесь нужно отметить важное замечание. Проводки по восстановлению сумм на счетах бухучета "Расчеты с покупателями",
+
  Здесь нужно сделать важное замечание. Проводки по восстановлению сумм на счетах бухучета "Расчеты с покупателями", "Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому, отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики". Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет.
"Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых
+
сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому,
+
отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных
+
документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики" .
+
Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для
+
нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет.
+
  
 
   
 
   
  
В книге покупок: (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) -
+
'''В книге покупок:''' (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) - Корректировочные счета)
 
+
                  Корректировочные счета)
+
 
+
 
(все аналогично книге продаж)                 
 
(все аналогично книге продаж)                 
  
Документ добавляется по F6, указываете контрагента, нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6.
 
 
Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список
 
 
счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет.
 
  
Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. При необходимости, счет можно будет распечатать.
+
Документ добавляется по F6, указываете контрагента, нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6. Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. В дальнейшем счет можно будет распечатать.

Версия 09:33, 26 января 2017


КОГДА НАДО СОСТАВЛЯТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ?

Продавец должен оформить корректировочный счет-фактуру (КСФ), если после отгрузки по договоренности между продавцом и покупателем (п. 2.1 ст. 154, п. 3 ст. 168 НК РФ):

1) увеличена или уменьшена цена товаров (работ, услуг), указанная в "отгрузочном" счете-фактуре. Например, если покупателю выплачена премия, которая, по условиям договора, уменьшает цену товаров. При этом независимо от условий договора премия не может уменьшать цену продовольственных товаров (Письмо Минфина от 25.07.2013 N 03-07-11/29474);

2) увеличено или уменьшено количество товаров (работ, услуг), указанное в "отгрузочном" счете-фактуре (Письмо Минфина от 17.11.2016 N 03-07-09/67407);

3) одновременно изменились и цена, и количество товаров (работ, услуг), указанные в отгрузочном счете-фактуре;

4) покупатель, который не является плательщиком НДС или освобожден от обязанностей плательщика НДС, возвращает часть товара (Письмо Минфина от 19.03.2013 N 03-07-15/8473).

Если же в счете-фактуре допущена ошибка, надо выставить исправленный счет-фактуру (Письма Минфина от 25.02.2015 N 03-07-09/9433, ФНС от 01.02.2013 N ЕД-4-3/1406).


Если первоначальный (исходный) счет фактуры был в книге продаж, то в случае, изменений цен, сумм или количества, приводящих к увеличению суммы НДС, корректирующие счета оформляются в книге продаж, к уменьшению суммы НДС - в книге покупок.


Формирование (добавление) документов "Корректировочные счета-фактуры"

В книге продаж: (Реализация - Документы - Книга продаж - За месяц - По видам продаж - Корректировочные счета-фактуры)


Документ добавляется по F6, указываете контрагента, (номера счетов не заполняете), нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6.

Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, нажимаете Enter, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, выбираем нужный ассортимент и корректируем цены, количество, суммы.

После корректировок счет можно будет распечатать по стандартной форме.


Здесь нужно сделать важное замечание. Проводки по восстановлению сумм на счетах бухучета "Расчеты с покупателями", "Расчеты с поставщиками", "Выручка" (и проч.) берутся непосредственно из оригинальных документов (на основании которых сформирован корректир.счет) для точного соответствия аналитик, № договоров, центров затрат и проч., поэтому, отсюда следует, что если в корректировочный счет включена (добавлена) продукция или товар, которых не было в оригинальных документах, то оригинальные проводки для них взять не откуда, и для такого случая, специально предусмотрена ручная установка проводок (аналогично бух.справкам) на отдельной закладке карточки ТМЦ "Субсчета-аналитики". Сюда также относится случай, когда продукция в оригинальной накладной была, но количество, а значит и сумма, =0 - для нашего случая это тоже отсутствие продукции (товара), т.к. проводок в оригинальных документов не будет.


В книге покупок: (Расчеты с поставщиками - Документы - Книга покупок - Счета-фактуры (книга регистрации) - Корректировочные счета) (все аналогично книге продаж)


Документ добавляется по F6, указываете контрагента, нажимаете F7 (попадаете на этаж номенклатуры). Далее нажимаете Ctrl+F6. Программа спросит, из какой книги нужно взять исходный счет-фактуру (покупок или продаж), за какой месяц, и выведет список счетов-фактур по данному контрагенту. После того, как выберете счет, вся номенклатура из него будет перенесена в корректирующий счет. Далее, в ней нужно будет скорректировать цены или количество. В дальнейшем счет можно будет распечатать.